途明公司从事交通运输业务，属于一般纳税人，2019年11月发生下列业务： ( 1 ) 向境内甲公司提供水产品货物运输劳务，取得含增值税运费收入858.4...

作者: tihaiku 人气: - 评论: 0

问题途明公司从事交通运输业务，属于一般纳税人，2019年11月发生下列业务： ( 1 ) 向境内甲公司提供水产品货物运输劳务，取得含增值税运费收入858.4万元；向境内乙公司提供客运劳务，取得含增值税运费收入77万元； ( 2 ) 提供国际运输货物服务，取得不含税运费收入50 万元； (3 ) 销售本公司使用过的货车，取得含税收入10. 3 万元，该货车是2007年4 月购入，购入价为40 万元； ( 4 ) 购买客车、货车用汽油，取得加油站开具的增值税专用发票注明税额50 万元；购买客车、货车用柴油，取得加油站开具的增值税普通发票，发票上记载的价税合计为23. 2 万元。已知：交通运输服务增值税适用税率为9%；取得的增值税专用发票均通过税务机关认证。要求：根据上述资料，分析回答下列问题：下列关于途明公司2018年11月的销项税额的计算中，正确的是（）。

选项 A. ( 858. 4 + 77) / (1 + 13%) x13% = 107. 61 (万元） B. ( 858. 4 + 77 ) / (1 +13%) x13% +50x13% =114.11 (万元） C. ( 858. 4 + 77 ) / (1 +9%) x9% = 77.23 (万元） D. ( 858. 4 + 77 ) / (1 +9%) x9% +50 x9% =81. 73 (万元）

答案 C

解析向境内甲、乙公司提供的运输业劳务均属于交通运输服务，适用税率是9%,故业务( 1 ) 的销项税额= ( 858. 4 + 77 ) / ( 1 + 9% ) x9% =77.23 (万元），而业务( 2 ) 的国际运输服务适用零税率，销项税额= 50 x0 =0 ( 万元）。选项C 正确。

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错误信息

消息: [程序异常] : MISCONF Redis is configured to save RDB snapshots, but it's currently unable to persist to disk. Commands that may modify the data set are disabled, because this instance is configured to report errors during writes if RDB snapshotting fails (stop-writes-on-bgsave-error option). Please check the Redis logs for details about the RDB error.

文件: /twcms/kongphp/cache/cache_redis.class.php

位置: 第 85 行

<?php echo 'KongPHP, Road to Jane.'; ?>

途明公司从事交通运输业务，属于一般纳税人，2019年11月发生下列业务： ( 1 ) 向境内甲公司提供水产品货物运输劳务，取得含增值税运费收入858.4...

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