甲旅游公司为增值税一般纳税人，主要从事旅游服务，2019年10月有关经营情况如下： (1)提供旅游服务取得的含增值税收入720.8万元，替游客向其他单位...

作者: tihaiku 人气: - 评论: 0

问题甲旅游公司为增值税一般纳税人，主要从事旅游服务，2019年10月有关经营情况如下： (1)提供旅游服务取得的含增值税收入720.8万元，替游客向其他单位支付交通费53万元、住宿费25.44万元、门票费22.26万元；并支付本单位导游工资2.12万元。 (2)将本年购入商铺对外出租，每月含增值税租金10.9万元，本月一次性收取3个月的含增值税租金32.7万元。 (3)购进职工通勤用班车，取得增值税专用发票注明税额7.8万元。 (4)购进广告设计服务，取得增值税专用发票注明税额0.6万元。 (5)购进电信服务，取得增值税专用发票注明税额0.18万元。 (6)购进会议展览服务，取得增值税专用发票注明税额2.4万元。已知：旅游服务增值税税率为6%，不动产租赁服务增值税税率为9%；甲旅游公司提供旅游服务选择差额计税方法计缴增值税。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。计算甲旅游公司当月提供旅游服务增值税销项税额的下列算式中，正确的是( )。

选项 A.(720.8-25.44-22.26)×6%=40.386（万元） B.(720.8-53-25.44-22.26)÷(1+6%)×6%=35.1（万元） C.(720.8-53-2.12)×6%=39.9408（万元） D.(720.8-53-25.44-22.26-2.12)÷(1+6%)×6%=34.98(万元)

答案 B

解析 (1)支付本单位导游工资不属于可以减除的费用，排除选项CD；(2)题目明确交代“720.8万元”为含增值税收人，对应的允许减除的支出亦为含增值税支出，应价税分离，选项A未进行价税分离，错误。

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错误信息

消息: [程序异常] : MISCONF Redis is configured to save RDB snapshots, but it's currently unable to persist to disk. Commands that may modify the data set are disabled, because this instance is configured to report errors during writes if RDB snapshotting fails (stop-writes-on-bgsave-error option). Please check the Redis logs for details about the RDB error.

文件: /twcms/kongphp/cache/cache_redis.class.php

位置: 第 85 行

<?php echo 'KongPHP, Road to Jane.'; ?>

甲旅游公司为增值税一般纳税人，主要从事旅游服务，2019年10月有关经营情况如下： (1)提供旅游服务取得的含增值税收入720.8万元，替游客向其他单位...

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