甲酒店为增值税一般纳税人，主要从事餐饮住宿等服务。2019年12月有关经营情况如下： (1)酒店餐饮部和客房部提供餐饮住宿服务，取得含增值税销售额636...

作者: tihaiku 人气: - 评论: 0

问题甲酒店为增值税一般纳税人，主要从事餐饮住宿等服务。2019年12月有关经营情况如下： (1)酒店餐饮部和客房部提供餐饮住宿服务，取得含增值税销售额636000元，为答谢长期合作伙伴乙公司，甲酒店为乙公司员工提供一次免费晚宴，同类晚宴的平均含增值税价格为2650元。 (2)酒店美容部提供美容美发服务取得含增值税销售额28620元。 (3)酒店停车场提供车辆停放服务取得含增值税销售额10464元。 (4)酒店建筑物广告位出租取得含增值税销售额109000元。 (5)酒店商品部销售商品取得含增值税销售额180800元，另收取包装费1130元。 (6)购进客房用品，取得增值税专用发票，注明税额7410元；向农户购进自产农产品用于餐饮服务，农产品收购发票注明买价29430元；购进用于销售的各类商品，取得增值税专用发票注明税额4940元。 (7)上期留抵税额3200元。已知：生活服务增值税税率为6%，销售货物增值税税率为13%，农产品扣除率为9%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。下列各项中，属于甲酒店当月准予抵扣的进项税额的是( )。

选项 A．购进客房用品所支付的进项税额7410元 B．向农户购进自产农产品按买价29430元乘以扣除率9%计算的进项税额 C．购进用于销售的各类商品所支付的进项税额4940元 D．上期留抵税额3200元

答案 ABCD

解析 (1)选项B：向农户购进自产农产品用于餐饮服务可以抵扣的进项税额=买价×扣除率=29430×9%；(2)选项D:上期留抵税额可以在本期继续抵扣。

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消息: [程序异常] : MISCONF Redis is configured to save RDB snapshots, but it's currently unable to persist to disk. Commands that may modify the data set are disabled, because this instance is configured to report errors during writes if RDB snapshotting fails (stop-writes-on-bgsave-error option). Please check the Redis logs for details about the RDB error.

文件: /twcms/kongphp/cache/cache_redis.class.php

位置: 第 85 行

<?php echo 'KongPHP, Road to Jane.'; ?>

甲酒店为增值税一般纳税人，主要从事餐饮住宿等服务。2019年12月有关经营情况如下： (1)酒店餐饮部和客房部提供餐饮住宿服务，取得含增值税销售额636...

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