甲公司为居民企业。2014年有关收支情况如下:  (1)产品销售收入2500万元,营业外收入70万元。  (2)发生合理的工资薪金150万元,职工...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0
问题 甲公司为居民企业。2014年有关收支情况如下:   (1)产品销售收入2500万元,营业外收入70万元。   (2)发生合理的工资薪金150万元,职工供暖费补贴23万元、防暑降温费20万元。   (3)发生广告费300万元,税收滞纳金6万元、环保部门罚款5万元、非广告性赞助16万元,直接向某希望小学捐赠10万元。   (4)缴纳增值税125万元、消费税75万元、城市维护建设税14万元和教育费附加6万元。   已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,职工福利费支出不超过工资薪金总额的14%;广告费不超过当年销售(营业)收入的15%。   要求:   根据上述资料,分析回答下列小题。 甲公司下列支出中,在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的是( )。
选项 A.环保部门罚款5万元 B.税收滞纳金6万元 C.直接向某希望小学捐赠10万元 D.非广告性赞助16万元
答案 ABCD
解析 (1)选项AB:税收滞纳金、罚金、罚款和被没收财物的损失,不得在计算企业所得税时扣除;(2)选项C:直接向某希望小学捐赠,不属于公益性捐赠支出,不得在计算企业所得税时扣除;(3)选项D:非广告性质的赞助支出,不得在计算企业所得税时扣除。

猜你喜欢

发表评论
更多 网友评论0 条评论)
暂无评论
错误啦!

错误信息

  • 消息: [程序异常] : MISCONF Redis is configured to save RDB snapshots, but it's currently unable to persist to disk. Commands that may modify the data set are disabled, because this instance is configured to report errors during writes if RDB snapshotting fails (stop-writes-on-bgsave-error option). Please check the Redis logs for details about the RDB error.
  • 文件: /twcms/kongphp/cache/cache_redis.class.php
  • 位置: 第 85 行
    <?php echo 'KongPHP, Road to Jane.'; ?>