上海某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，以及影视学校教育培训，为增值税一般纳税人。2019年5月公司发生如下业务：（1）...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题上海某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，以及影视学校教育培训，为增值税一般纳税人。2019年5月公司发生如下业务：（1）9日，传媒公司为某电视剧提供片头、片尾、片花制作服务，取得含税服务费106万元。（2）10日，公司购入80台计算机，用于公司的日常生产经营，支付含税价款56.5万元，取得增值税专用发票，当月通过认证。（3）支付演职人员费用350万元。（4）11日，为某企业提供广告宣传片的设计服务，取得含税收入68万元。（5）提供教育辅助服务取得不含税收入20万元，采取简易计税方法计税。（6）上期留抵税额为1万元，上期结转加计抵减额余额为5万元。（已知：假设上海传媒公司适用增值税进项税额加计抵减政策，上述取得的专用发票当月认证，当月抵扣。）根据上述资料，回答下列问题： <3>、该公司当月加计抵减额余额为（）万元。

选项 A.3.30 B.4.08 C.4.00 D.2.04

答案 A

解析业务（4）收取的设计服务费增值税销项税＝68÷（1＋6%）×6%＝3.85（万元）一般计税项目抵减前的应纳税额＝6＋3.85－6.5－1＝2.35（万元）当期可抵减加计抵减额＝6.5×10%＋5＝5.65（万元）抵减后的应纳税额＝2.35－2.35＝0（万元）加计抵减额余额＝5.65－2.35＝3.30（万元）（结转下期继续抵减）

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消息: [程序异常] : MISCONF Redis is configured to save RDB snapshots, but it's currently unable to persist to disk. Commands that may modify the data set are disabled, because this instance is configured to report errors during writes if RDB snapshotting fails (stop-writes-on-bgsave-error option). Please check the Redis logs for details about the RDB error.

文件: /twcms/kongphp/cache/cache_redis.class.php

位置: 第 85 行

<?php echo 'KongPHP, Road to Jane.'; ?>

上海某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，以及影视学校教育培训，为增值税一般纳税人。2019年5月公司发生如下业务：（1）...

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