【资料】：甲酒店为增值税一般纳税人，主要提供餐饮服务、住宿服务、会议服务和车辆停放服务。2018年10月有关经营情况如下：（1）提供住宿服务，取得含增...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题【资料】：甲酒店为增值税一般纳税人，主要提供餐饮服务、住宿服务、会议服务和车辆停放服务。2018年10月有关经营情况如下：（1）提供住宿服务，取得含增值税销售额954000元。（2）提供会议服务，取得含增值税销售额358704元。（3）购进一处房产用作办公场所，取得增值税专用发票注明税额68000元。（4）上月购进一批低值易耗品因管理不善丢失，账面成本11000元，该批低值易耗品的进项税额已申报抵扣。已知：生活服务、现代服务增值税税率为6%，丢失的低值易耗品增值税税率为16%。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

选项 2.计算甲酒店当月允许抵扣的增值税进项税额的下列算式中，正确的是（）。 A.68000-11000×16%=66240（元） B.68000×40%-11000×16%=25440（元） C.68000×60%-11000×16%=39040（元） D.68000-11000×（1+16%）×16%=65958.4（元）

答案 C

解析【答案】C 【解析】（1）纳税人2016年5月1日后取得并在会计上按照固定资产核算的不动产，其进项税额应自取得之日起分两年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣比例为40%；（2）非正常损失的购进货物，已经抵扣进项税额的，应在发生损失的当期从进项税额中扣减；（3）非正产损失是指管理不善造成货物被盗、损失、霉烂变质；（4）甲酒店当月准予抵扣的进项税额=68000×60%-11000×16%=39040（元）。

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消息: [程序异常] : MISCONF Redis is configured to save RDB snapshots, but it's currently unable to persist to disk. Commands that may modify the data set are disabled, because this instance is configured to report errors during writes if RDB snapshotting fails (stop-writes-on-bgsave-error option). Please check the Redis logs for details about the RDB error.

文件: /twcms/kongphp/cache/cache_redis.class.php

位置: 第 85 行

<?php echo 'KongPHP, Road to Jane.'; ?>

【资料】：甲酒店为增值税一般纳税人，主要提供餐饮服务、住宿服务、会议服务和车辆停放服务。2018年10月有关经营情况如下：（1）提供住宿服务，取得含增...

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