甲公司注册于某市东城区。2019年有关收支情况如下：（1）取得产品销售收入2000万元、国债利息收入30万元、接受捐赠收入10万元。（2）缴纳工商...

作者: rantiku 人气: - 评论: 0

问题甲公司注册于某市东城区。2019年有关收支情况如下：（1）取得产品销售收入2000万元、国债利息收入30万元、接受捐赠收入10万元。（2）缴纳工商行政罚款2万元、税收滞纳金1万元。（3）缴纳增值税200万元、城市维护建设税和教育费附加20万元。（4）从直接投资的未上市居民企业取得股息收益200万元。已知：2018年度甲公司会计利润为-60万元，经纳税调整后应纳税所得额为-50万元；甲公司按月预缴企业所得税。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

选项 2.甲公司下列支出中，在计算2019年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是（）。 A.税收滞纳金1万元 B.工商行政罚款2万元 C.城市维护建设税和教育费附加20万元 D.增值税200万元

答案 C

解析【答案】C 【解析】（1）选项AB：属于违反国家法律由有关部门收取的罚款和滞纳金，属于不得扣除的项目；（2）选项D：企业缴纳的增值税税款不得在企业所得税前扣除。

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甲公司注册于某市东城区。2019年有关收支情况如下：（1）取得产品销售收入2000万元、国债利息收入30万元、接受捐赠收入10万元。（2）缴纳工商...

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