甲企业为增值税一般纳税人，2020年2月发生下列经济业务：（1）以自产的市场不含税价格为8000元的产品换取乙企业（增值税一般纳税人）同等价格的产品，...

作者: tihaiku 人气: - 评论: 0

问题甲企业为增值税一般纳税人，2020年2月发生下列经济业务：（1）以自产的市场不含税价格为8000元的产品换取乙企业（增值税一般纳税人）同等价格的产品，甲企业将换入产品全部投入继续生产增值税应税产品，双方互开了增值税专用发票。（2）将自产天然气用于职工浴室，该天然气市场不含税价格为12000元，生产成本5000元，成本利润率10%。（3）从农民手中购入一批小麦用于生产膨化食品（当期全部领用），农产品收购凭证上注明买价3000元，委托某运输企业（增值税小规模纳税人）将农产品运回企业所在地，支付不含税运费1200元，取得增值税专用发票。（4）当月因管理不善将上月购入的一批原材料丢失（已抵扣进项税额），账面成本4000元。已知：甲企业取得的增值税专用发票均在当期申报抵扣。要求：根据上述资料及增值税法律制度的规定，回答下列问题。（1）甲企业当期可以抵扣的进项税额是多少？（2）甲企业当期应缴纳的增值税是多少？

选项

答案

解析（1）业务（1）：可以抵扣的进项税额=8000×13%=1040（元）业务（3）：可以抵扣的进项税额=3000×10%+1200×3%=336（元）业务（4）：应转出进项税额=4000×13%=520（元）甲企业当期可以抵扣的进项税额=1040+336-520=856（元）。（2）业务（1）：应确认的增值税销项税额=8000×13%=1040（元）业务（2）：应确认的增值税销项税额=12000×9%=1080（元）甲企业当期应缴纳的增值税=1040+1080-856=1264（元）。

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错误信息

消息: [程序异常] : MISCONF Redis is configured to save RDB snapshots, but it's currently unable to persist to disk. Commands that may modify the data set are disabled, because this instance is configured to report errors during writes if RDB snapshotting fails (stop-writes-on-bgsave-error option). Please check the Redis logs for details about the RDB error.

文件: /twcms/kongphp/cache/cache_redis.class.php

位置: 第 85 行

<?php echo 'KongPHP, Road to Jane.'; ?>

甲企业为增值税一般纳税人，2020年2月发生下列经济业务：（1）以自产的市场不含税价格为8000元的产品换取乙企业（增值税一般纳税人）同等价格的产品，...

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