丙公司是一家汽车配件制造企业，近期的销售量迅速增加。为满足生产和销售的需求，丙公司需要筹集资金495000元用于增加存货，占用期限为30天。现有三个可满足...

作者: tihaiku 人气: - 评论: 0

问题丙公司是一家汽车配件制造企业，近期的销售量迅速增加。为满足生产和销售的需求，丙公司需要筹集资金495000元用于增加存货，占用期限为30天。现有三个可满足资金需求的筹资方案：方案1:利用供应商提供的商业信用，选择放弃现金折扣，信用条件为“2/10,N/40”。方案2:向银行贷款，借款期限为30天，年利率为8%。银行要求的补偿性余额为借款额的20%。方案3:以贴现法向银行借款，借款期限为30天，月利率为1%。为简化计算，1个月按30天计算，1年按360天计算。要求： (1)如果丙公司选择方案1,计算其放弃现金折扣的机会成本。 (2)如果丙公司选择方案2,为获得 495000元的实际用款额，计算该公司应借款总额和该笔借款的实际年利率。 (3)如果丙公司选择方案3,为获得495000元的实际用款额，计算该公司应借款总额和该笔借款的实际年利率。 (4)根据以上各方案的计算结果，为丙公司选择最优筹资方案。

选项

答案

解析 (1)放弃现金折扣的机会成本=2%/(1-2%)×360/(40-10)=24.49% (2)应借款总额=495000/(1-20%)=618750(元）借款的实际年利率=8%/(1-20%)=10% (3)应借款总额=495000/(1-1%)= 500000(元）借款的实际年利率=(500000x1%)/[500000*(1-1%)]*12x100%=12.12% (4)方案2的成本最小，应该选择方案2。提示：方案1的题干“放弃现金折扣”，意思是“选择方案1,就是放弃现金折扣”。而计算结果显示放弃现金折扣的成本较高，因此不应放弃，不应选择方案1。

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错误信息

消息: [程序异常] : MISCONF Redis is configured to save RDB snapshots, but it's currently unable to persist to disk. Commands that may modify the data set are disabled, because this instance is configured to report errors during writes if RDB snapshotting fails (stop-writes-on-bgsave-error option). Please check the Redis logs for details about the RDB error.

文件: /twcms/kongphp/cache/cache_redis.class.php

位置: 第 85 行

<?php echo 'KongPHP, Road to Jane.'; ?>

丙公司是一家汽车配件制造企业，近期的销售量迅速增加。为满足生产和销售的需求，丙公司需要筹集资金495000元用于增加存货，占用期限为30天。现有三个可满足...

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