某公司拟采购一批零件，价值5400元，供应商规定的付款条件如下：立即付款，付5238元；第20天付款，付5292元；第40天付款，付5346元...

作者: tihaiku 人气: - 评论: 0

问题某公司拟采购一批零件，价值5400元，供应商规定的付款条件如下：立即付款，付5238元；第20天付款，付5292元；第40天付款，付5346元；第60天付款，付全额。一年按360天计算。要求： (1)假设银行短期贷款利率为15%: ①计算各个时点付款的现金折扣率； ②计算各个时点放弃现金折扣的信用成本率； ③填写下表各个时点付款的净收益：

④分析确定对该公司最有利的付款日期。 (2)假设目前有一短期投资的收益率为40%,结合（1)确定对该公司最有利的付款日期。

选项

答案

解析 (1)①立即付款：折扣率=(5400- 5238)/5400=3% 第20天付款：折扣率=(5400-5292)/ 5400=2% 第40天付款：折扣率=(5400-5346)/ 5400=1% ②付款条件可以写为“3/0,2/20,1/40,N/60" 立即付款：放弃折扣的信用成本率= [3%/(1-3%)]x[360/(60-0)] =18.56% 第20天付款：放弃折扣的信用成本率= [2%/(1-2%)]x[360/(60- 20)]=18.37% 第40天付款：放弃折扣的信用成本率= [1%/(1-1%)]x[360/(60- 40)]=18.18% ③

④应选择立即付款。因为放弃折扣的资金成本均大于银行短期贷款利率15%，所以应选择享受折扣，但存在多重折扣的情况下，应选择享受折扣净收益最大的方案，立即付款享受折扣净收益最大。 (2) 因为短期投资收益率40%比放弃各折扣的代价(②的计算结果)均高，所以应放弃折扣去追求更高的收益，即应选择第60天付款。

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错误信息

消息: [程序异常] : MISCONF Redis is configured to save RDB snapshots, but it's currently unable to persist to disk. Commands that may modify the data set are disabled, because this instance is configured to report errors during writes if RDB snapshotting fails (stop-writes-on-bgsave-error option). Please check the Redis logs for details about the RDB error.

文件: /twcms/kongphp/cache/cache_redis.class.php

位置: 第 85 行

<?php echo 'KongPHP, Road to Jane.'; ?>

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