某企业2018年10月份欠缴的增值税60000元一直未缴纳。当年11月份该企业增值税期末留抵税额为20000元，12月份增值税期末留抵税额为80000元，...

作者: tihaiku 人气: - 评论: 0

问题某企业2018年10月份欠缴的增值税60000元一直未缴纳。当年11月份该企业增值税期末留抵税额为20000元，12月份增值税期末留抵税额为80000元，该企业的下列税务处理中，正确的有（　　）。

选项 A.11月份：借：应交税费——应交增值税（进项税额）　　　　　　-20000 　贷：应交税费——未交增值税　　　　　　　　　　　　-20000 B.11月份：借：应交税费——未交增值税　　　　　　　　　　　　 20000 　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）　　　　 20000 C.12月份：借：应交税费——应交增值税（进项税额）　　　　　　-40000 　贷：应交税费——未交增值税　　　　　　　　　　　　-40000 D.12月份：借：应交税费——应交增值税（进项税额）　　　　　　 60000 　贷：应交税费——未交增值税　　　　　　　　　　　　 60000 E.12月份：借：应交税费——未交增值税　　　　　　　　　　　　 60000 　　应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　　 20000 　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）　　　　 80000

答案 AC

解析对纳税人因销项税额小于进项税额而产生期末留抵税额的，应以期末留抵税额抵减增值税欠税。增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目；若增值税欠税税额小于期末留抵税额，按增值税欠税税额红字借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目。

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错误信息

消息: [程序异常] : MISCONF Redis is configured to save RDB snapshots, but it's currently unable to persist to disk. Commands that may modify the data set are disabled, because this instance is configured to report errors during writes if RDB snapshotting fails (stop-writes-on-bgsave-error option). Please check the Redis logs for details about the RDB error.

文件: /twcms/kongphp/cache/cache_redis.class.php

位置: 第 85 行

<?php echo 'KongPHP, Road to Jane.'; ?>

某企业2018年10月份欠缴的增值税60000元一直未缴纳。当年11月份该企业增值税期末留抵税额为20000元，12月份增值税期末留抵税额为80000元，...

相关内容：企业,2018年,10月份,欠缴,增值税,60000元,11月份,留抵,税额,20000元,12月份,80000元

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